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Enviar a email | Sobre el blanqueo de capitales en artistas | Por Fujur el 26-Jun-2007 | Introducción al trabajo sobre "Blanqueo de Capitales" para la asignatura de Derecho Procesal
Por blanqueo de capitales[1] se conoce la práctica de incorporar al tráfico económico legal los bienes o dineros ilegalmente obtenidos, o lo que es lo mismo, dar apariencia de licitud al producto o beneficio resultantes del delito[2]. Respecto al origen del término se cree que fue acuñado en los EEUU durante los años veinte debido a la práctica de los criminales (gangsters) de entonces de adquirir con el dinero delictivo negocios de  servicios pagaderos a la vista tales como lavanderías, servicios de lavado de coches o restaurantes. Tal práctica, de ámbito primordialmente local, se iría extendiendo dado el éxito de los denominados negocios tapadera alcanzando las elevadas cotas de las que adolece nuestra sociedad actual. Hay que constatar que la globalización económica y la liberalización del mercado de capitales ha conducido a la aparición de una nueva forma de delincuencia que trasciende de la concepción apriorística del criminal carente de recursos para convertirse en una lucrativa práctica caracterizada por las notas de organización, transnacionalidad y poder económico. Sin duda alguna, los delitos económicos relativos al blanqueo de capitales no dejan de ser partícipes de la más flagrante actualidad dada la existencia de casos como la archiconocida Operación Malaya o la anterior trama del holding ruso Menatep (propiedad de la petrolera Yukos) en la conocida como Operación Ballena Blanca. Es evidente que la vorágine inmobiliaria que ha sufrido nuestro territorio ha sido un foco, especialmente seductor, para la inversión fraudulenta de capitales foráneos con ánimo de integrarlos en el circuito económico bajo el, algo más que difuso, velo de la regularidad. Es el llamado efecto multiplicador, sucedáneo acaso del legendario poder del Rey Midas, acaecido en nuestras costas por el fenómeno urbanístico. Ciertamente, más allá de ser una fuente de jugosas ganancias, el mercado del ladrillo, no sin cierta jocosidad, pudiera ser definido como la gallina de los huevos de cemento, título de la obra homónima del profesor Ramón Martín Mateo[3] . Aproximación al fenómeno Pese a la extrema diversificación del fenómeno, pudiera llegarse a ?estereotipar? el blanqueo de dinero en tres claras etapas o ciclos de blanqueo (washing cicles). En primer lugar nos hallamos con la fase de implantación del dinero en metálico dentro de los circuitos financieros (placement), en segundo lugar nos encontramos con la larga fase posterior de transformación o reconversión por medio de múltiples permutas y combinaciones del dinero (conversion) como última etapa nos hallamos ante la conocida como reintegración final (integration) a la economía regular. No deja de ser expresivo Álvarez-Sala Walther[4] al afirmar que esta última fase es ?algo que en la paranoia recelosa del blanqueador a veces nunca termina de llegar, obsesionado siempre por reactivar la ultrafungibilidad de sus ganancias ad infinitum? Sin lugar a dudas, es en el primero de los ciclos de blanqueo, la fase de placement, donde deben concentrarse las medidas contra el blanqueo de capital al hallarse el dinero aún ?caliente? en las manos del delincuente que ha delinquido contra la víctima de turno. Precisamente respecto a la víctima del eventual delito de blanqueo de capital debemos de reflexionar ya que la doctrina considera este tipo delictivo como un victimiless crime[5], o lo que es lo mismo, un delito sin víctimas de especial complejidad al no ser corriente que personas, no afectadas por la acción, tengan incentivos para denunciar la conducta delic  tiva. Esta singularidad del delito motiva que nos encontremos ante la necesidad de elaborar todo un arsenal de medidas preventivas especialmente destinadas a delatar la denominada notitia criminis. Ello desembocará en la concepción de una serie de obligaciones para ciertos sujetos destinados a controlar y delatar cualquier indicio de perfección de dicho tipo penal. Inicialmente, fueron las entidades del sector financiero las principales afectadas por tales medidas a través de servicios como el SEPBLAC en España: oficinas de carácter administrativo mayormente vinculadas al Banco Central que a la Administración Económica del Estado o a la Administración de Justicia. Ello significa que el proceso no se verá inmiscuido en los gravosos procedimientos del iter jurisdiccional sino que acontecerá como un mero trámite administrativo, caracterizado por ser más rápido y eficaz. En concreto, nos referimos a una simple notificación administrativa que tendrá como destinatario la Unidad de Inteligencia Financiera de turno. Sin embargo, la Directiva 2001/97/CE ha ampliado el ámbito de profesionales obligados a controlar el eventual intento de realizar un delito de blanqueo de capitales. La idea es la de comprometer mayormente la actuación de aquellos profesionales que tiene mayor acceso a las intenciones del cliente, eventual delincuente para el caso. Posteriormente haremos especial hincapié en toda la serie de medidas previstas para tales sujetos pero valga constatar cómo la actuación, de los notarios muy especialmente, viene regida por la archiconocida máxima de Joaquín Costa de ?notaría abierta, juzgado cerrado[6]?.
[1] Término originario del mundo anglosajón: ?Money laundering prosecution improvement acte?, concepto igualmente recogido por la doctrina francófona bajo la denominación de ?blanchiment d?argent sale?. [2] Definición de ZARAGOZA AGUADO, Javier. ?El Blanqueo de bienes de origen criminal?. Manuales de Formación Continuada, número 14, dedicado al Derecho Penal Económico. Ed. Consejo General del Poder Judicial. Madrid. 2001. Definición recogida por De Porres Ortiz de Urbina en Técnicas del Blanqueo de Capitales de la Revista número 73 de Estudios de Derecho Judicial del CGPJ. [3] Martín Mateo, Ramón. ?La gallina de los huevos de cemento?, Ed. Civitas, Madrid, 2007 [4] Álvarez-Sala Walter, Juan, ?El blanqueo de capitales y las profesiones jurídicas, Escritura Pública: ensayos de actualidad, Ed. Colegios Notariales de España, Madrid, 2004 [5] Denominación dada por ACKERMANN, J.B.: en su obra Geldwäschereri-Money Laundering. Eine vergleichende Darstellung des Rechts und der Erscheinungsformen in den USA und der Schweiz. Zürich. 1992, p. 134 y 135 (citado por Álvarez-Sala Walter, Juan, ?El blanqueo de capitales y las profesiones jurídicas, Escritura Pública: ensayos de actualidad, Ed. Colegios Notariales de España, Madrid, 2004) [6] Definición recogida por Fuentes Martínez. Jesús Julián. en El alcance del control de la legalidad de los actos y negocios jurídicos por parte del notario (la ?posición de garantía? del notariado) de la Revista número 73 de Estudios de Derecho Judicial del CGPJ.
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 | Nubiru | Vilassar de Mar | Opinión, Reflexión, Divulgación. Sobre Historia, Derecho, Ciencias, Filosofía, Literatura. Web de Javier Serrano Copete Nubiru |
| Sobre el blanqueo de capitales | Introducción al trabajo sobre "Blanqueo de Capitales" para la asignatura de Derecho ProcesalPor blanqueo de capitales[1] se conoce la práctica de incorporar al tráfico económico legal los bienes o dineros ilegalmente obtenidos, o lo que es lo mismo, dar apariencia de licitud al producto o beneficio resultantes del delito Leer nota completa |  | Publicado 26-Jun-2007 por Fujur en artistas Leído 143 veces. Más resultados en  |
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| Convalidan Perdón Cambiario sobre el Blanqueo de Capitales | | Como una medida tendiente a favorecer el ingreso al blanqueo de capitales de aquellos fondos que los ahorristas mantienen fuera del sistema, anunciaron que el procurador general del Tesoro, firmó el dictamen que incorpora el Régimen Penal Cambiario al perdón fiscal.
Según afirmó el titular de la AFIP, Ricardo Echegaray, en el día de ayer, el [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 15-May-2009 por Abogados en General Leído 7 veces. Más resultados en  |
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| La Cámara Baja Aprobó Proyecto sobre Blanqueo de Capitales | | En la madrugada del día de hoy, la Cámara de Diputados decidió otorgar media sanción al proyecto presentado por el Poder Ejecutivo donde se establecen medidas en materia laboral, tributaria y de blanqueo de capitales, cuya finalidad apunta a fortalecer los niveles de empleo y e actividad económica ante la crisis financiera internacional.
La votación fue [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 10-Dec-2008 por Abogados en artistas Leído 6 veces. Más resultados en  |
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| Reglamentan el Blanqueo de Capitales | | La reglamentación del Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado y exteriorización y repatriación de capitales, fue formalizado por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), reglamentando los regímenes establecidos por los ley 26.476.
De acuerdo a lo contenido en la Resolución 2537/09, se establece que se encuentran comprendidas las obligaciones [..] Leer nota completa |  | Publicado 03-Feb-2009 por Abogados en General Leído 6 veces. Más resultados en  |
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| Ley de Blanqueo de Capitales Produciría un Vaciamiento de Juzgados | | Aquellas causas penales que hayan sido iniciadas para investigar fraudes fiscales, quedarían extinguidas en caso de que el Congreso de la Nación aprobase el proyecto sobre blanqueo de capitales que elaboró el Poder Ejecutivo, quedando libre de culpa y cargo los acusados por tales hechos, con el sólo pago de un pequeño porcentaje de sus [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 27-Nov-2008 por Abogados en artistas Leído 7 veces. Más resultados en  |
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| Blanqueo de Capitales: Eliminan Sanciones de la Ley Penal Cambiaria | | Todas aquellas personas que hayan sacado su dinero del país contrariando lo normado por la Ley Penal Cambiaria, en caso de que reingresen su dinero en el marco del blanqueo de capitales, quedarán liberadas de las sanciones contenidas en tal normativa.
Las infracciones que podrían haberse configurado se pueden dar en los depósitos de fondos, estando [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 13-Feb-2009 por Abogados en General Leído 8 veces. Más resultados en  |
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| Reglamentación de Blanqueo de Capitales Incluye a Propiedades No Declaradas | | En la reglamentación del blanqueo de capitales, el Gobierno Nacional incluirá a las propiedades inmuebles no declaradas, que posean intención de ponerse al día con el impuesto correspondiente a los bienes personales.
Dentro de dicho perdón fiscal, además del correspondiente al impuesto a las Ganancias, fue incluido el de los Bienes Personales así como el de [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 08-Jan-2009 por Abogados en artistas Leído 7 veces. Más resultados en  |
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| Establecen Régimen Especial para Lograr el Blanqueo de Capitales | | Con la intención de frenar la fuga de capitales que viene sufriendo nuestro país desde el segundo trimestre del año, en el día de ayer el Gobierno Nacional anunció un proyecto para llevar a cabo un blanqueo de capitales que se encuentran en el exterior.
Según el contenido de dicha iniciativa, las personas y las empresas [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 25-Nov-2008 por Abogados en artistas Leído 7 veces. Más resultados en  |
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| Suspenden Aplicación de Encaje Bancario para el Blanqueo de Capitales | | El Ministerio de Economía decidió emitir una resolución para dejar sin efecto los encajes bancarios del 30 por ciento aplicable a aquellos casos de ingresos de divisas y moneda extranjera.
Tal medida será aplicable durante la vigencia de la ley de repatriación y exteriorización de capitales, suspendiendo la aplicación del encaje durante el plazo comprendido entre [...] [..] Leer nota completa |  | Publicado 12-Mar-2009 por Abogados en General Leído 6 veces. Más resultados en  |
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